Durante años, el magnate de los fondos de cobertura de Nueva York, Robert Mercer, detalló en declaraciones de impuestos públicos los millones de dólares que su fundación familiar donó a causas conservadoras. Luego, en 2018, la fundación hizo, con mucho, su donación más grande a una cuenta llamada fondo designado para donantes (FAD) que efectivamente mantiene en secreto su filantropía.
En Allender Family Foundation, con sede en una casa cerca de Las Vegas en la calle Marie Antoinette, una familia millonaria ha utilizado el mismo tipo de fondo para otro propósito cada vez más popular entre los ricos: mantener los beneficios fiscales de la filantropía aunque mientras retrasan las donaciones a los más necesitados por años.
Los Mercer y los Allender se encuentran entre un número pequeño, pero creciente de estadounidenses adinerados que han descubierto cómo eludir las reglas diseñadas hace más de medio siglo para garantizar que los filántropos sean responsables por los miles de millones de dólares en exenciones fiscales que reciben cada año.
La clave es el fondo designado por donantes, o FDD, que es tan flexible que los dólares de caridad pueden permanecer en uno indefinidamente.
La ‘laguna’ legal aprovechada por los millonarios
El aumento de activos en los fondos ha generado preocupación durante mucho tiempo, pero una ‘laguna’ enorme ha atraído mucha menos atención. Las fundaciones privadas los están utilizando para eludir las leyes federales diseñadas para asegurarse de que los ricos donen dinero a los necesitados de manera oportuna, sin demorar las donaciones durante generaciones.
La solución involucra las bases que muchas personas ricas establecieron para administrar su filantropía. Por lo general, se requiere que las organizaciones paguen 5 por ciento de sus activos anualmente e informen al público de cada donación caritativa. Los fondos asesorados por donantes, que se consideran organizaciones benéficas, cumplen ese mandato, por lo que son una forma ideal para que las fundaciones pospongan sus donaciones.
Por ejemplo, el cofundador de Tesla, Elon Musk, quien acumuló 3 mil millones en una fundación, podría informar que cumplió con el requisito de sacar dinero solo porque transfirió decenas de millones de dólares a DAF en los últimos años.
Multimillonarios en todos los rincones del mundos han adoptado la misma estrategia, según muestran los archivos: un industrial en Montana, un procesador de pollo en Arkansas, muchos administradores de fondos de cobertura del área de Nueva York... y los fundadores de Google.
Un análisis de Bloomberg News de las declaraciones de impuestos de fundaciones privadas proporciona la contabilidad más completa hasta la fecha del torrente de dinero que pasa a través de esta ‘laguna’, así como también quién está haciendo el mayor uso de él.
Al menos 4 mil millones de dólares fluyeron de fundaciones a grandes patrocinadores de FAD, incluidos los establecidos por Charles Schwab, Fidelity y Vanguard, según la revisión de más de 360 mil presentaciones presentadas al Servicio de Impuestos Internos desde 2016.
Las ‘mañas’ detrás de los FDD
Esta transferencia extraordinaria de riqueza filantrópica permitió administradores de dinero para cobrar tarifas sobre activos destinados a la caridad mientras permiten que los donantes den o no den dinero.
Los FDD son esencialmente cuentas de inversión, con algunos giros. Las personas que los usan otorgan el control y la propiedad irrevocables a una organización sin fines de lucro a cambio de ventajas fiscales caritativas.
En la práctica, las organizaciones sin fines de lucro que patrocinan los fondos, incluidas muchas creadas por compañías financieras específicamente para ese propósito, casi siempre se someten a los deseos de los donantes, sin imponer requisitos de divulgación ni plazos para desembolsar el dinero a las organizaciones benéficas activas.
La avalancha de activos en los fondos ha irritado a legisladores, organizaciones sin fines de lucro e incluso a algunos filántropos multimillonarios. Están pidiendo nuevas reglas para desbloquear la mayor parte de los casi 1.5 billones de dólares en fundaciones privadas.
“Las necesidades nunca han sido mayores”, dijo Melanie Lundquist, quien con su esposo, el desarrollador de bienes raíces de California Richard Lundquist, ha destinado 400 millones de dólares a la caridad. Después de recibir una exención de impuestos por una donación, “simplemente no creo que tengamos derecho a proteger ese dinero”.
Los defensores de los fondos dicen que su conveniencia estimula más donaciones. Los asesores patrimoniales señalan que solo se necesitan un par de clics para hacer un regalo.
“Los FDD son vehículos de donaciones flexibles y accesibles que realmente democratizaron las donaciones benéficas”, consideró Elizabeth McGuigan, directora sénior de política y asuntos gubernamentales en Philanthropy Roundtable, un grupo que aboga por menos restricciones a las donaciones benéficas.
Las fundaciones utilizan los fondos para fines legítimos, como agrupar recursos y realizar donaciones internacionales, dice, y cualquier cambio en las reglas de FAD podría tener consecuencias no deseadas. “Las organizaciones pierden a largo plazo si hay más ‘esposas’ para las donaciones benéficas”, apuntó.