La adquisición de una vivienda es una de las principales inversiones y gastos de los hogares durante su ciclo de vida. Esta transacción implica, a su vez, el pago de diversos impuestos, la posibilidad de deducir los intereses reales hipotecarios y otros derechos por servicios locales.
Para 2023, se espera que los precios de la vivienda continúen al alza en los diversos segmentos habitacionales y plazas del país.
El encarecimiento sostenido de estos inmuebles ha permitido posicionar al alquiler como una opción preferente, aunque también se observa una mayor orientación de los millennials a adquirir vivienda propia, sobre todo, durante la fase poscovid.
Sin embargo, adquirir una vivienda lleva detrás toda una serie de pagos al fisco.
¿Cuáles son los impuestos por una compraventa en México?
El nuevo propietario debe pagar al comprar la vivienda lo siguiente:
- Impuesto sobre adquisición de inmuebles (ISAI), que va del 2% al 4.5% sobre el valor de la operación de compraventa. También se conoce como impuesto al traslado de dominio.
- Inscripción en el Registro Público de la Propiedad (RPP).
- Constancias y certificados: certificado de libertad de gravámenes, no adeudo de contribuciones, uso de suelo y planos catastrales.
- Avalúo.
- Comisión a asesores inmobiliarios.
- Honorarios notariales, que causa Impuesto al Valor Agregado (IVA).
Por otro lado, el propietario que vende una propiedad debe pagar:
- Impuesto predial, en CDMX para vender un inmueble no deben existir saldos deudores y se debe estar al corriente en el pago de este tributo.
- Impuesto sobre la renta (ISR), que pagan las personas físicas.
Este impuesto está sujeto a diversas exenciones que disminuyen la incidencia fiscal por la venta de una propiedad. Específicamente aplica para aquellas casas-habitación de uso habitual cuyo valor es hasta 700 mil UDIs ($5,440,404 pesos).
Deducciones que incentivan la tenencia de vivienda
En México, operan efectivamente las deducciones de los intereses hipotecarios que incentivan la adquisición de vivienda, a través de créditos hipotecarios.
Es posible deducir del pago del ISR en la declaración anual los intereses reales hipotecarios. Este derecho aplica para financiamientos de la banca comercial y organismos de vivienda, como Infonavit y Fovissste. Según el Banco de México, esta deducción aplica para créditos cuyo valor es menor a 750 mil UDIs ($5,829,005).
En 2023, esperamos que estos incentivos cobren una mayor relevancia, dado que prevemos:
- Un ajuste al alza de las tasas hipotecarias.
- Debido a la inflación, estas deducciones reales serán menores porque los intereses nominales serán más elevados.
- Una mayor contratación de hipotecas a tasa de interés fija.
- Una mayor formalización fiscal de la vivienda en renta.
- Mejores beneficios para aquellos usuarios que transiten hacia la adquisición de vivienda.
Revisa esto antes de actuar
- Los impuestos que pagas por la propiedad ayudan a mejorar el entorno.
- Revisa cuáles y qué tasas se cobran de impuestos en tu localidad.
- Incorpora estos pagos a tu presupuesto de largo plazo.